Выходим на международные рынки: зачем нужен валютный контроль и как его упростить

При любых сделках с иностранными гражданами и юрлицами российские компании обязаны соблюдать правила валютного контроля. Рассказываем все, что нужно знать о валютном контроле, и почему в этом деле можно доверять банку.

Зачем компании валютный контроль?

Если российская компания совершает сделки с иностранными компаниями и получает или отправляет деньги за рубеж, то такие операции по закону должны проходить валютный контроль. По сути это обязательная проверка документов: государству нужно убедиться, что компания ведет внешнеэкономическую деятельность по правилам, не занимается нелегальным бизнесом и не отмывает деньги.

Валютный контроль распространяется на все сделки с нерезидентами: иностранными компаниями, физлицами, банками или государствами, даже если валюта операций — это рубли. Такими сделками могут быть:

1. Внешняя торговля — когда компания покупает у нерезидента или продает ему что-то;
2. Получение кредитов и займов; например, компания берет кредит в зарубежном банке;
3. Покупка или продажа имущества или доли в компании, например после соглашения с инвестором-нерезидентом;
4. Операции с ценными бумагами, например когда компания инвестирует свободные деньги в зарубежные активы;
5. Перевод денег компании на собственные зарубежные счета;
6. Выплата зарплаты сотрудникам-нерезидентам.

Кому нужно проходить валютный контроль

Валютный контроль должны проходить:

• все юрлица, кроме кредитных организаций,
• ИП или физлица, которые занимаются частной практикой, например адвокаты и врачи.

Самозанятые валютный контроль не проходят.

Вот несколько популярных видов платежей, которые подпадают под валютный контроль:

• продавцам товаров из Китая и других стран;
• создателям приложений, которые получают платежи из маркетплейсов Google и Apple;
• блогерам со статусом ИП, которые получают платежи от YouTube;
• арендодателям со статусом ИП, которые получают платежи от Booking.com, Airbnb и других платформ;
• фрилансерам со статусом ИП, которые получают гонорары от иностранных компаний или через биржи, например Upwork;
• российским компаниям, которые выплачивают зарплату сотрудникам-нерезидентам.

Порядок прохождения валютного контроля

Строгость контроля и количество документов для контроля зависит от суммы сделки в переводе на рубли по курсу ЦБ:

При суммах сделок до 200 000 рублей, например для фрилансеров на Upwork или арендодателей на Airbnb, контроль минимальный: достаточно сообщить банку код вида валютной операции (КВО). Например, при получении денег с UpWork нужно указать код 21500. Его вводят в специальной форме для валютных сделок в онлайн-банке.

Крупные сделки — от 3 000 000 рублей для кредитов и импорта и от 6 000 000 рублей для любых сделок — нужно ставить на учет в банке. Это дополнительная процедура валютного контроля. По учетным сделкам нужно предоставлять больше документов, они контролируются строже.

Если компания часто заключает договоры с иностранцами, то иногда выгоднее подключить пакет услуг. Например в Райффайзенбанке есть пакет «Валютный»: в него входят 60 бесплатных исходящих платежей в рублях, а комиссия за исходящие валютные платежи становится меньше — 0,07 %.

Фрилансеры или арендодатели, которые получают деньги из-за рубежа, за прием платежей не платят. Им нужно оплатить только валютный контроль.

Какие документы и в какие сроки нужны для валютного контроля

Подать документы обычно можно через онлайн-банк. Список документов для валютного контроля и порядок их подачи регулируется инструкцией Банка России; каждая глава описывает отдельный случай.

Для подачи каждого документа определен конкретный срок. Например, подать платежное поручение можно не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет. У банков тоже есть установленные сроки: передавать документы компаний в налоговую они должны в течение двух рабочих дней с момента получения.

Если с документами все в порядке, валютный контроль проходит быстро. Например, в Райффайзенбанке постановка договора на учет занимает не больше 30 минут, а валютный контроль — 5 минут. Если в документах есть ошибки, банк поможет их исправить, но в случае нарушения сроков банк будет вынужден сообщить об этом в ЦБ. Банк России передаст информацию в налоговую, которая выпишет штраф.

Каждая сделка рассматривается отдельно. Даже если по одной сделке у банка или налоговой есть вопросы, это не мешает прохождению валютного контроля по другим сделкам, если в них с документами все в порядке.

Пример. Рассмотрим один из самых частых примеров — сделку по импорту товаров из Китая. ИП Иванов покупает товары в Китае и отправляет продавцу деньги в долларах. Он заключил договор с китайской компанией China Accessories на поставку чехлов для смартфонов на 4 000 000 рублей в месяц. Валюта договора — юани. По закону такие сделки подлежат учету. Вот что нужно сделать для прохождения валютного контроля:

1. Открыть банковский счет в валюте договора — юанях. Услуга валютного контроля в Райффайзенбанке работает сразу для всех валютных счетов.
2. Перевести на рублевый счет 4 000 000 рублей и конвертировать их в юани в разделе онлайн-банка «Обмен валюты». Обмен происходит по курсу Мосбиржи или европейских бирж через сервис Raiffeisen International с комиссией 1,1 %.
3. Подать в банк скан договора на учет; его проверят и присвоят номер. Одновременно с договором нужно подать в банк распоряжение на списание валюты. Это нужно сделать не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет.
4. Банк проверит документы и сроки в течение 5 минут. Если нарушений нет, то платеж уйдет в Китай; его можно отслеживать по трекеру в онлайн-банке.
5. Подать в банк подтверждающие документы — акт о получении товаров или таможенную декларацию — не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлены документы.
6. Банк заполнит справку о подтверждающих документах и отправит ее в налоговую в течение двух рабочих дней с момента подачи документов.
7. Банк спишет комиссию за валютный контроль и за валютный перевод. Например, если у ИП счет в Райффайзенбанке, то это будут 6 000 и 4 800 рублей соответственно.

В процессе выполнения договора банк напомнит о сроках подачи документов и поможет исправить ошибки, чтобы не было штрафов.

Что будет, если я не пройду валютный контроль

Госорганы относятся к контролю серьезно: в законе есть нормы на каждый случай внешнеэкономической деятельности. За нарушения в документах и сроках их подачи выписывают большие штрафы компаниям и должностным лицам, например бухгалтеру. За большие нарушения на должностных лиц даже могут наложить запрет на работу до трех лет или представить их к уголовной ответственности.

Вот список штрафов за типичные ошибки при валютном контроле:

Чтобы не получать штрафов и не срывать контрактов, компания должна правильно заключать сделки, проводить операции с валютой и передавать все документы контролирующим органам.

Как воспользоваться сервисом валютного контроля в Райффайзенбанке

1. Откройте валютный счет в Райффайзенбанке в валюте сделки — долларах, евро, юанях или другой валюте. Услуга валютного контроля доступна сразу для всех валютных счетов, в том числе и для сделок в рублях.
2. Если вы проводите с нерезидентами сделки большого объема, то можно подключить пакет услуг «Валютный». При подписке за 4 100 рублей в месяц плата за переводы станет почти в два раза меньше. Оплата сразу за год дешевле — 3 525 рублей в месяц.
3. Обменяйте валюту на рубли или наоборот по курсу, близкому к биржевому.
4. Подайте онлайн документы о сделке в отдел валютного контроля. Даже до заключения договора можно получить консультацию у эксперта по валютному контролю по телефону.