![8 книг, которые помогут разобраться с личными финансами и деньгами](https://www.raiffeisen-media.ru/wp-content/uploads/2022/03/1410x740-1024x537.png)
![Открытые бассейны Москвы: куда пойти поплавать и сколько это стоит](https://www.raiffeisen-media.ru/wp-content/uploads/2021/08/otkrytye-bassejny-moskvy-kuda-pojti-poplavat-i-skolko-eto-stoit-1024x577.png)
При любых сделках с иностранными гражданами и юрлицами российские компании обязаны соблюдать правила валютного контроля. Рассказываем все, что нужно знать о валютном контроле, и почему в этом деле можно доверять банку.
Если российская компания совершает сделки с иностранными компаниями и получает или отправляет деньги за рубеж, то такие операции по закону должны проходить валютный контроль. По сути это обязательная проверка документов: государству нужно убедиться, что компания ведет внешнеэкономическую деятельность по правилам, не занимается нелегальным бизнесом и не отмывает деньги.
Валютный контроль распространяется на все сделки с нерезидентами: иностранными компаниями, физлицами, банками или государствами, даже если валюта операций — это рубли. Такими сделками могут быть:
Валютный контроль должны проходить:
Самозанятые валютный контроль не проходят.
Вот несколько популярных видов платежей, которые подпадают под валютный контроль:
Строгость контроля и количество документов для контроля зависит от суммы сделки в переводе на рубли по курсу ЦБ:
Сумма | до 200 000 руб. | 200 000–3 000 000 руб. | 3 000 000–6 000 000 руб. | от 6 000 000 руб. |
---|---|---|---|---|
Экспорт Продажа товаров или услуг за рубеж |
Нужен код операции из платежного поручения | Нужен договор по сделке, акт, счет | Нужен договор по сделке, акт, счет | Нужна постановка сделки на учет |
Кредиты и импорт Покупка товаров или услуг из-за рубежа |
Нужен код операции из платежного поручения | Нужен договор по сделке, акт, счет | Нужна постановка сделки на учет | Нужна постановка сделки на учет |
При суммах сделок до 200 000 рублей, например для фрилансеров на Upwork или арендодателей на Airbnb, контроль минимальный: достаточно сообщить банку код вида валютной операции (КВО). Например, при получении денег с UpWork нужно указать код 21500. Его вводят в специальной форме для валютных сделок в онлайн-банке.
Крупные сделки — от 3 000 000 рублей для кредитов и импорта и от 6 000 000 рублей для любых сделок — нужно ставить на учет в банке. Это дополнительная процедура валютного контроля. По учетным сделкам нужно предоставлять больше документов, они контролируются строже.
Если компания часто заключает договоры с иностранцами, то иногда выгоднее подключить пакет услуг. Например в Райффайзенбанке есть пакет «Валютный»: в него входят 60 бесплатных исходящих платежей в рублях, а комиссия за исходящие валютные платежи становится меньше — 0,07 %.
Фрилансеры или арендодатели, которые получают деньги из-за рубежа, за прием платежей не платят. Им нужно оплатить только валютный контроль.
Подать документы обычно можно через онлайн-банк. Список документов для валютного контроля и порядок их подачи регулируется инструкцией Банка России; каждая глава описывает отдельный случай.
Для подачи каждого документа определен конкретный срок. Например, подать платежное поручение можно не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет. У банков тоже есть установленные сроки: передавать документы компаний в налоговую они должны в течение двух рабочих дней с момента получения.
Если с документами все в порядке, валютный контроль проходит быстро. Например, в Райффайзенбанке постановка договора на учет занимает не больше 30 минут, а валютный контроль — 5 минут. Если в документах есть ошибки, банк поможет их исправить, но в случае нарушения сроков банк будет вынужден сообщить об этом в ЦБ. Банк России передаст информацию в налоговую, которая выпишет штраф.
Каждая сделка рассматривается отдельно. Даже если по одной сделке у банка или налоговой есть вопросы, это не мешает прохождению валютного контроля по другим сделкам, если в них с документами все в порядке.
Пример. Рассмотрим один из самых частых примеров — сделку по импорту товаров из Китая. ИП Иванов покупает товары в Китае и отправляет продавцу деньги в долларах. Он заключил договор с китайской компанией China Accessories на поставку чехлов для смартфонов на 4 000 000 рублей в месяц. Валюта договора — юани. По закону такие сделки подлежат учету. Вот что нужно сделать для прохождения валютного контроля:
В процессе выполнения договора банк напомнит о сроках подачи документов и поможет исправить ошибки, чтобы не было штрафов.
Госорганы относятся к контролю серьезно: в законе есть нормы на каждый случай внешнеэкономической деятельности. За нарушения в документах и сроках их подачи выписывают большие штрафы компаниям и должностным лицам, например бухгалтеру. За большие нарушения на должностных лиц даже могут наложить запрет на работу до трех лет или представить их к уголовной ответственности.
Вот список штрафов за типичные ошибки при валютном контроле:
Чтобы не получать штрафов и не срывать контрактов, компания должна правильно заключать сделки, проводить операции с валютой и передавать все документы контролирующим органам.